Раскрытие сути оперативного лизинга

Раскрытие сути оперативного лизинга

Бизнес-дело. Интернет журнал о бизнесе

Оперативный лизинг применяется в случаях, когда необходимо взять в пользование какое-либо оборудование, транспорт и иное имущество на срок до трех лет. Покупка или кредит в этом случае не имеют смысла, а финансовый лизинг не подходит по условиям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Оперативный лизинг – это разновидность лизинговой сделки, когда лизингодатель покупает имущество заранее и сдает в пользование лизингополучателю на небольшой срок. По истечении договора предмет лизинга может быть возвращен обратно лизингодателю за ненадобностью или взят в аренду повторно.

После окончания договора арендатор не получает имущество в собственность. Но он может второй раз взять его в аренду на более выгодных условиях по причине частичного износа. В конечном итоге имущество может быть выкуплено лизингополучателем по остаточной стоимости.

Сравнительная таблица

Таблица. Сравнительная таблица финансового и оперативного лизинга.

Параметр Финансовый лизинг Оперативный лизинг
С чем можно сравнить Долгосрочный целевой кредит или рассрочка Долгосрочная аренда
Срок договора Близок к нормативному эксплуатационному сроку предмета лизинга (2-10 лет) Не больше 75% от полного срока службы предмета лизинга (1-3 года)
Общая сумма договора Соотносима с рыночной стоимостью имущества Не выше 90% от рыночной стоимости имущества на момент подписания
Возможность досрочного выкупа Да (в соответствии с договором) Нет
Возможность выкупа по окончанию договора Да В зависимости от договорных условий
Состав ежемесячного платежа Плата за имущество плюс проценты Только проценты за пользование услугой
Балансодержатель Лизингодатель или лизингополучатель Лизингодатель
Отображение платежей в отчетности В финансовых расходах как погашение кредита с процентами и уменьшают налогооблагаемую базу В прочих расходах как оплата услуг сторонних организаций и также уменьшает налогооблагаемую базу

Из таблицы можно заключить, что такой вид экономических отношений как оперативный лизинг находиться между услугами проката и финансовой арендой, заполняя свою нишу.

Видео: Обсуждение изменений

Отличие между оперативным лизингом и финансовым

Смысл финансового лизинга состоит в продаже имущества путем аренды с последующим выкупом. В этом он схож с целевым кредитом с той лишь разницей, что собственником имущества все время течения договора остается лизингодатель.

Экономическая сущность оперативного лизинга в долгосрочной аренде, а не продаже. Исходя из этого, основное отличие оперативного лизинга от финансового – отсутствие в договоре пункта о переходе права собственности лизингополучателю или оговоренных условий выкупа имущества по остаточной стоимости.

административный штраф, узнать задолженность по фамилии

Где узнать задолженность по штрафу? Читать статью, административный штраф, узнать задолженность по фамилии.

Читать статью  Можно ли вернуть НДС с покупки машины в РФ

О НДФЛ с дивидендов нерезидентам в 2020 году. Подробнее тут.

Список компаний

На рынке широко представлен оперативный лизинг автотранспорта для корпоративных и частных клиентов.

Таблица. Перечень компаний, предоставляющих услугу оперативного лизинга легкового и коммерческого транспорта.

Компания Продукты оперативного лизинга Срок Аванс Право последующего выкупа Описание услуг
Avis лизинг Пакет стандарт, Эконом, Престиж От 2 до 4 лет 20% для юр. лиц, 40% для физ. лиц Есть Регистрация, страховка, сезонная смена и хранение резины, плановый ТО, подменный автомобиль
Sixt Компакт, Средний, Бизнес От 1 до 2 лет 20% Есть Регистрация, уплата налогов и сборов, сменная резина, шиномонтаж и хранение резины, техобслуживание, эвакуация и помощь при ДТП
Stone lease Пакет стандарт, стандарт +, VIP От 1 до 5 лет От 0% Есть Ставка удорожания от 5%, весь набор услуг, персональный менеджер
Аренда Авто — техника движения!

Необходимо учитывать, что при условиях нулевого авансового платежа проценты за пользование услугой и ежемесячный платеж будут на порядок выше, чем в программах с авансом.

Особенности

Характерные признаки оперативного лизинга:

  1. Срок договора в такой сделке обычно гораздо короче нормативного срока эксплуатации предмета лизинга. Затраты, которые несет лизингодатель, покупая и содержа имущество не покрываются за это время;
  2. Арендные платежи выше, чем в финансовом лизинге за счет высоких рисков подателя услуги аренды;
  3. Имущество может многократно сдаваться в аренду;
  4. Расторжение договора возможно с инициативы лизингополучателя, если по каким-либо причинам эксплуатация имущества невозможна;
  5. Ремонт и сервис имущества, как правило, осуществляет лизинговая компания;
  6. Риски, связанные с порчей и утратой имущества, несет лизинговая компания;
  7. Имущество покупается не по заказу конкретного клиента, но заранее.

Последний пункт говорит о том, что лизингодатель должен хорошо знать потребности рынка. Купленное заранее имущество должно быть востребовано в дальнейшем.

Основные приобретаемые продукты

По большей части оперативный лизинг рассчитан на приобретение компаниями необходимого оборудования.

Это всевозможное оснащение, машины для производства, станки, компьютерная техника и т.д. Причем имущество может быть как новое, так и бывшее в употреблении – качественное оборудование может служить долгий срок.

Типичные характеристики наиболее подходящих для оперативного лизинга предметов:

  • широкий круг потенциальных пользователей оборудования (авто, техники и т.д.). За эксплуатационный срок предполагается сменить несколько лизингополучателей в лице различных организаций;
  • Максимальный срок полезного использования предмета лизинга. Он должен обладать низкой подверженностью к ускоренному износу, чтобы он смог прослужить весь срок аренды с минимальными потерями его работоспособности.

Оперативный лизинг авто

В последнее время стал популярен оперативный лизинг авто – возможность получить в пользование любой транспорт, в том числе коммерческий. Это может быть автомобиль для фирмы, такси, авто для личных и корпоративных целей.

Услуга оперативного лизинга автомобиля включает в себя:

  • оформление и регистрация авто в соответствующих органах;
  • страхование КАСКО, ОСАГО и другие виды;
  • поддержка 24 часа в сутки;
  • техническая поддержка и сервис;
  • сезонная смена и хранение резины;
  • помощь при ДТП, эвакуация и т.д.

Вхождение в пакет услуг тех или иных услуг зависит от выбранной лизинговой программы.

Условия для получения авто для физических лиц

Лизинг, в том числе оперативный, доступен как для юридических, так и для физических лиц согласно Закону о лизинге №164-ФЗ.

Для физических лиц зачастую есть возможность получить транспорт на таких условиях:

  • наличие необходимого аванса и дохода, покрывающего ежемесячный платеж;
  • возраст от 21-23 лет до 60-65 лет;
  • паспорт РФ, прописка по месту оформления договора;
  • для мужчин отметка о прохождении военной службы или освобождение;
  • водительское удостоверение;
  • СНИЛС;
  • Загранпаспорт и т.д.

Это минимальный пакет документов, который позволяет взять в пользование транспорт на 2-3 года. Официальное подтверждение требуется не всегда – все зависит от конкретной фирмы.

Для юридических лиц

В отличие от физических лиц, организации должны иметь официальные документы, удостоверяющие доход.

Для юридических лиц существует возможность получить в пользование авто с такими условиями:

  • форма собственности – ООО, ОАО, ЗАО, ИП и другие;
  • срок ведения бизнеса – от 6 месяцев;
  • отчеты Форма-1 и Форма-2 за 4 отчетные периода;
  • учредительные документы;
  • копии паспортов руководства и другие документы.

Договор

Договор лизинга – это основной документ, в котором указаны условия, права и обязанности сторон, ответственность участников сделки и другие важные пункты.

Наиболее важные данные лизингового договора:

  • реквизиты сторон сделки;
  • срок лизинга;
  • подробное описание имущества, передаваемого в аренду;
  • размер и график ежемесячных арендных платежей;
  • состав включенных в стоимость услуг;
  • порядок передачи предмета лизинга, его возврата и выкупа (если есть такой пункт);
  • порядок расторжения контракта и другие условия сделки.

К договору обязательно прилагаются:

  • спецификация;
  • график платежей;
  • перечень штрафных санкций за нарушение договорных условий и т.д.

Расчеты и пример

На портале лизинговой компании Sixt размещены примеры расчета в виде коммерческого предложения по оперативному лизингу авто на различных условиях.

Рассмотрим в качестве примера аренду Ford Focus Sync (без услуги подменного авто):

  • срок договора – 2 года;
  • стоимость авто – 1 088 500 рублей;
  • аванс – 217 700 рублей;
  • стоимость аренды (в мес.) – 18 314 рублей;
  • стоимость КАСКО (в мес.) – 5 253 рублей;
  • стоимость ОСАГО (в мес.) – 1 678 рублей;
  • уплата услуг по регистрации и транспортный налог (в мес.)– 668 рублей;
  • Сервис через каждые 15 тыс. км (в мес.) – 2 875 рублей;
  • Сервис по смене/хранению шин (в мес.) – 2 250 рублей;
  • Операционные услуги (в мес.) – 2 000 рублей.

Итого ежемесячный платеж по договору: 33 040 рублей.

Таблица. Расчет по аренду Ford Focus Sync.

Параметр Значение
Срок договора 24 мес.
Стоимость авто 1 088 500 р.
Аванс 217 700 р.
Ежемесячный платеж 33 040 р.
Итого будет уплачено 1 010 660 р.
Остаточная стоимость авто для выкупа 696 640 р.
Итого стоимость авто с выкупом 1 707 300
Переплата по договору 57%

как заплатить административный штраф через Сбербанк Онлайн

Читать статью, как заплатить административный штраф через Сбербанк Онлайн.

Когда Норникель выплатит дивиденды в 2020 году и когда будет закрытие реестра? Ответ по ссылке.

Сколько дивидендов приносит одна акция Газпрома? Узнайте далее.

Такой финансовый продукт незаменим при срочной потребности в оборудование или технике на период 2-3 года без отвлечения больших сумм из оборота фирмы. Возможен он как представителей бизнеса, так и для физических лиц.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область —
    • Санкт-Петербург и область —
    • Регионы —

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник https://biznes-delo.ru/lizing/operativnyj-lizing.html

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *