Раскрытие сути оперативного лизинга

Раскрытие сути оперативного лизинга

Оперативный лизинг применяется в случаях, когда необходимо взять в пользование какое-либо оборудование, транспорт и иное имущество на срок до трех лет. Покупка или кредит в этом случае не имеют смысла, а финансовый лизинг не подходит по условиям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Оперативный лизинг – это разновидность лизинговой сделки, когда лизингодатель покупает имущество заранее и сдает в пользование лизингополучателю на небольшой срок. По истечении договора предмет лизинга может быть возвращен обратно лизингодателю за ненадобностью или взят в аренду повторно.

После окончания договора арендатор не получает имущество в собственность. Но он может второй раз взять его в аренду на более выгодных условиях по причине частичного износа. В конечном итоге имущество может быть выкуплено лизингополучателем по остаточной стоимости.

Сравнительная таблица

Таблица. Сравнительная таблица финансового и оперативного лизинга.

Параметр	Финансовый лизинг	Оперативный лизинг
С чем можно сравнить	Долгосрочный целевой кредит или рассрочка	Долгосрочная аренда
Срок договора	Близок к нормативному эксплуатационному сроку предмета лизинга (2-10 лет)	Не больше 75% от полного срока службы предмета лизинга (1-3 года)
Общая сумма договора	Соотносима с рыночной стоимостью имущества	Не выше 90% от рыночной стоимости имущества на момент подписания
Возможность досрочного выкупа	Да (в соответствии с договором)	Нет
Возможность выкупа по окончанию договора	Да	В зависимости от договорных условий
Состав ежемесячного платежа	Плата за имущество плюс проценты	Только проценты за пользование услугой
Балансодержатель	Лизингодатель или лизингополучатель	Лизингодатель
Отображение платежей в отчетности	В финансовых расходах как погашение кредита с процентами и уменьшают налогооблагаемую базу	В прочих расходах как оплата услуг сторонних организаций и также уменьшает налогооблагаемую базу

Из таблицы можно заключить, что такой вид экономических отношений как оперативный лизинг находиться между услугами проката и финансовой арендой, заполняя свою нишу.

Видео: Обсуждение изменений

Отличие между оперативным лизингом и финансовым

Смысл финансового лизинга состоит в продаже имущества путем аренды с последующим выкупом. В этом он схож с целевым кредитом с той лишь разницей, что собственником имущества все время течения договора остается лизингодатель.

Экономическая сущность оперативного лизинга в долгосрочной аренде, а не продаже. Исходя из этого, основное отличие оперативного лизинга от финансового – отсутствие в договоре пункта о переходе права собственности лизингополучателю или оговоренных условий выкупа имущества по остаточной стоимости.

Где узнать задолженность по штрафу? Читать статью, административный штраф, узнать задолженность по фамилии.

О НДФЛ с дивидендов нерезидентам в 2020 году. Подробнее тут.

Список компаний

На рынке широко представлен оперативный лизинг автотранспорта для корпоративных и частных клиентов.

Таблица. Перечень компаний, предоставляющих услугу оперативного лизинга легкового и коммерческого транспорта.

Компания	Продукты оперативного лизинга	Срок	Аванс	Право последующего выкупа	Описание услуг
Avis лизинг	Пакет стандарт, Эконом, Престиж	От 2 до 4 лет	20% для юр. лиц, 40% для физ. лиц	Есть	Регистрация, страховка, сезонная смена и хранение резины, плановый ТО, подменный автомобиль
Sixt	Компакт, Средний, Бизнес	От 1 до 2 лет	20%	Есть	Регистрация, уплата налогов и сборов, сменная резина, шиномонтаж и хранение резины, техобслуживание, эвакуация и помощь при ДТП
Stone lease	Пакет стандарт, стандарт +, VIP	От 1 до 5 лет	От 0%	Есть	Ставка удорожания от 5%, весь набор услуг, персональный менеджер
Аренда Авто — техника движения!

Необходимо учитывать, что при условиях нулевого авансового платежа проценты за пользование услугой и ежемесячный платеж будут на порядок выше, чем в программах с авансом.

Особенности

Характерные признаки оперативного лизинга:

1. Срок договора в такой сделке обычно гораздо короче нормативного срока эксплуатации предмета лизинга. Затраты, которые несет лизингодатель, покупая и содержа имущество не покрываются за это время;
2. Арендные платежи выше, чем в финансовом лизинге за счет высоких рисков подателя услуги аренды;
3. Имущество может многократно сдаваться в аренду;
4. Расторжение договора возможно с инициативы лизингополучателя, если по каким-либо причинам эксплуатация имущества невозможна;
5. Ремонт и сервис имущества, как правило, осуществляет лизинговая компания;
6. Риски, связанные с порчей и утратой имущества, несет лизинговая компания;
7. Имущество покупается не по заказу конкретного клиента, но заранее.

Последний пункт говорит о том, что лизингодатель должен хорошо знать потребности рынка. Купленное заранее имущество должно быть востребовано в дальнейшем.

Основные приобретаемые продукты

По большей части оперативный лизинг рассчитан на приобретение компаниями необходимого оборудования.

Это всевозможное оснащение, машины для производства, станки, компьютерная техника и т.д. Причем имущество может быть как новое, так и бывшее в употреблении – качественное оборудование может служить долгий срок.

Типичные характеристики наиболее подходящих для оперативного лизинга предметов:

• широкий круг потенциальных пользователей оборудования (авто, техники и т.д.). За эксплуатационный срок предполагается сменить несколько лизингополучателей в лице различных организаций;
• Максимальный срок полезного использования предмета лизинга. Он должен обладать низкой подверженностью к ускоренному износу, чтобы он смог прослужить весь срок аренды с минимальными потерями его работоспособности.

Оперативный лизинг авто

В последнее время стал популярен оперативный лизинг авто – возможность получить в пользование любой транспорт, в том числе коммерческий. Это может быть автомобиль для фирмы, такси, авто для личных и корпоративных целей.

Услуга оперативного лизинга автомобиля включает в себя:

• оформление и регистрация авто в соответствующих органах;
• страхование КАСКО, ОСАГО и другие виды;
• поддержка 24 часа в сутки;
• техническая поддержка и сервис;
• сезонная смена и хранение резины;
• помощь при ДТП, эвакуация и т.д.

Вхождение в пакет услуг тех или иных услуг зависит от выбранной лизинговой программы.

Условия для получения авто для физических лиц

Лизинг, в том числе оперативный, доступен как для юридических, так и для физических лиц согласно Закону о лизинге №164-ФЗ.

Для физических лиц зачастую есть возможность получить транспорт на таких условиях:

• наличие необходимого аванса и дохода, покрывающего ежемесячный платеж;
• возраст от 21-23 лет до 60-65 лет;
• паспорт РФ, прописка по месту оформления договора;
• для мужчин отметка о прохождении военной службы или освобождение;
• водительское удостоверение;
• СНИЛС;
• Загранпаспорт и т.д.

Это минимальный пакет документов, который позволяет взять в пользование транспорт на 2-3 года. Официальное подтверждение требуется не всегда – все зависит от конкретной фирмы.

Для юридических лиц

В отличие от физических лиц, организации должны иметь официальные документы, удостоверяющие доход.

Для юридических лиц существует возможность получить в пользование авто с такими условиями:

• форма собственности – ООО, ОАО, ЗАО, ИП и другие;
• срок ведения бизнеса – от 6 месяцев;
• отчеты Форма-1 и Форма-2 за 4 отчетные периода;
• учредительные документы;
• копии паспортов руководства и другие документы.

Договор

Договор лизинга – это основной документ, в котором указаны условия, права и обязанности сторон, ответственность участников сделки и другие важные пункты.

Наиболее важные данные лизингового договора:

• реквизиты сторон сделки;
• срок лизинга;
• подробное описание имущества, передаваемого в аренду;
• размер и график ежемесячных арендных платежей;
• состав включенных в стоимость услуг;
• порядок передачи предмета лизинга, его возврата и выкупа (если есть такой пункт);
• порядок расторжения контракта и другие условия сделки.

К договору обязательно прилагаются:

• спецификация;
• график платежей;
• перечень штрафных санкций за нарушение договорных условий и т.д.

Расчеты и пример

На портале лизинговой компании Sixt размещены примеры расчета в виде коммерческого предложения по оперативному лизингу авто на различных условиях.

Рассмотрим в качестве примера аренду Ford Focus Sync (без услуги подменного авто):

• срок договора – 2 года;
• стоимость авто – 1 088 500 рублей;
• аванс – 217 700 рублей;
• стоимость аренды (в мес.) – 18 314 рублей;
• стоимость КАСКО (в мес.) – 5 253 рублей;
• стоимость ОСАГО (в мес.) – 1 678 рублей;
• уплата услуг по регистрации и транспортный налог (в мес.)– 668 рублей;
• Сервис через каждые 15 тыс. км (в мес.) – 2 875 рублей;
• Сервис по смене/хранению шин (в мес.) – 2 250 рублей;
• Операционные услуги (в мес.) – 2 000 рублей.

Итого ежемесячный платеж по договору: 33 040 рублей.

Таблица. Расчет по аренду Ford Focus Sync.

Параметр	Значение
Срок договора	24 мес.
Стоимость авто	1 088 500 р.
Аванс	217 700 р.
Ежемесячный платеж	33 040 р.
Итого будет уплачено	1 010 660 р.
Остаточная стоимость авто для выкупа	696 640 р.
Итого стоимость авто с выкупом	1 707 300
Переплата по договору	57%

Читать статью, как заплатить административный штраф через Сбербанк Онлайн.

Когда Норникель выплатит дивиденды в 2020 году и когда будет закрытие реестра? Ответ по ссылке.

Сколько дивидендов приносит одна акция Газпрома? Узнайте далее.

Такой финансовый продукт незаменим при срочной потребности в оборудование или технике на период 2-3 года без отвлечения больших сумм из оборота фирмы. Возможен он как представителей бизнеса, так и для физических лиц.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область —
   • Санкт-Петербург и область —
   • Регионы —

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник https://biznes-delo.ru/lizing/operativnyj-lizing.html