Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки

Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки

Организация разместила средства на депозите. Как отразить эту операцию в 1С 8.3 Бухгалтерия, а также выплату процентов и возврат депозита? Какие формируются проводки в 1С 8.3 по депозиту, в частности, проводки по процентам и возврату депозита?

Размещение в депозит: нормативное регулирование

Банковский вклад (депозит) — это договор, по которому банк принимает денежную сумму и обязуется вернуть ее с процентами на условиях и в порядке, установленных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Проценты по вкладу банком начисляются, начиная со дня, следующего за днем размещения средств, и до дня их возврата включительно (ст. 839 ГК РФ).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (План счетов 1С):

• в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
• как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Отнесение банковских вкладов до востребования к денежным эквивалентам следует закрепить в учетной политике.

Банковские проценты относятся к прочим доходам организации (п. 34 ПБУ 19/02, п. 7 ПБУ 9/99). Проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99, Письмо Минфина РФ от 24.01.2011 N 07–02–18/01).

НУ (налог на прибыль). Банковские проценты признаются в составе внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 6 ст. 271 НК РФ, п. 4 ст. 328 НК РФ).

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

НУ (УСН). Банковские проценты признают в составе доходов на дату фактической выплаты (п. 6 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Учет депозита в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

02 марта Организация разместила на депозите банка сумму в размере 100 000 руб. на срок 91 день под ставку 5% годовых. По условиям депозита проценты выплачиваются в конце срока и не капитализируются.

01 июня депозит закрыт и получены проценты за весь срок договора.

Размещение депозита

Перечисление средств на депозит в 1С 8.3 отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание .

• Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
• Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПредоставление займов.

Размещение в депозит проводки в 1С

Размещение депозита проводки в 1С 8.3:

• Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит.

Учет процентов по депозиту в 1С

Рассчитайте самостоятельно сумму причитающихся процентов за каждый месяц действия договора по формуле:

Сумма процентов за март в нашем примере составит:

• 100 000 * 5% / 366 * 29 = 396,17 руб.

Аналогично рассчитайте проценты для других месяцев действия договора:

Месяц	Кол-во дней	Сумма процентов
Март	29	396,17
Апрель	30	409,84
Май	31	423,50
Июнь	1	13,66
Итого	91	1 243,17

Отразите начисление банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция .

• Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
• Субконто 1 — банк, в котором размещен депозит, выбирается из справочника Контрагенты;
• Субконто 2 — договор банковского вклада, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры:
  • Вид договора — Прочее;
  • Вид статьи — Проценты к получению (уплате);

  Аналогично отразите начисление процентов по депозиту в 1С 8.3 за остальные месяцы.

  Поступление на счет процентов по депозиту

  Поступление на счет банковских процентов по депозиту в 1С 8.3 отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление .

  

  • Плательщик — банк, который выплатил проценты по договору банковского вклада;
  • Сумма — сумма начисленных процентов, согласно выписке банка;
  • Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств:
    • Вид движения — Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

    Полученные проценты по депозиту проводки в 1С 8.3

    

    Документ формирует проводку:

    • Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов.

    Возврат депозита банком

    Поступление на счет суммы депозита отразите в 1С 8.3 документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .

    

    • Плательщик — банк, с которым был заключен договор банковского вклада;
    • Сумма — сумма возвращаемых средств, согласно выписке банка;
    • Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
    • Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средствПоступления от погашения займов.

    Возврат депозита проводки в 1С 8.3

    

    Документ формирует проводку:

    • Дт 51 Кт 58.03 — поступление на счет суммы депозита.

    Отражение депозита в отчетности

    Отчет о финансовых результатах

    В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:

    

    • стр. 2320 «Проценты к получению». PDF

    Отчет о движении денежных средств

    

    В отчете о движении денежных средств сумма депозита отражается: PDF

    • стр. 4210 «Поступления — всего»:
      • стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
      • стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
    • стр. 4220 «Платежи — всего»:
      • стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — размещение депозита;
    • стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

    Декларация по налогу на прибыль

    В декларации по налогу на прибыль проценты, начисленные банком, отражаются в составе внереализационных доходов:

    

    • Лист 02 Приложение N 1:
      • стр. 100 «Внереализационные доходы». PDF

    См. также:

    • Страхование вкладов малых предприятий с 01.01.2019 относится только к депозитам или к денежным средствам на расчетном счете также?
    • Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ при УСН
    • Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    1. Статьи движения денежных средств в 1С 8.3: как настроитьОдин из отчетов, которые предоставляются в составе бухгалтерской отчетности, —.
    2. Банковские выписки в 1С 8.3 БухгалтерияФормирование банковских выписок занимает немало времени у бухгалтера. 1С предусмотрела.
    3. Поступление и списание с расчетного счета в 1С 8.3 Бухгалтерия1С позволяет отражать хозяйственные операции с безналичными денежными средствами. При.
    4. Реестры оплаты в 1СРеестры оплаты в 1С помогут увидеть список поступлений и списаний.

    Оцените публикацию

    (30 оценок, среднее: 4,93 из 5)

    Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
    Обратите внимание!
    В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
    Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

    Назад к статье

    Отчеты, документы, обработки

    • 04.09.2018 Документ Счет покупателю

    Источник https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/bankovskie-operatsii/postuplenie-deneg-na-schet/kak-otrazit-v-uchete-depozit.html

    Похожие записи:

    1. Лизинг автомобиля: требования и условия
    2. Анализ эффективности лизинговых операций
    3. ФСБУ 25/2018: учет аренды в «1С: Бухгалтерии 8»
    4. Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя до 2022 в 1С (ПРОФ)