Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

Пени – это плата за просрочку. Они, как и штрафы, возможны не только по налогам, но и по договорам. В основном, начисление пени в 1С 8.3 осуществляется вручную. У бухгалтера сразу же возникает вопрос, какие счета использовать при начислении пени в проводках 1С 8.3.

Но все ли пени начисляются Операцией, введенной вручную? Спешим вас обрадовать – это не так! Например, автоматизирован учет пени по контракту в 1С 8.3 в адрес покупателя. Для этого в программе предусмотрен специальный документ Начисление пеней.

  • какие проводки в бухучете и в 1С 8.3 надо сделать, чтоб начислить пени по налогам и сборам;
  • как начислить штраф в 1С 8.3 – отразим проводки в учете продавца и покупателя при нарушении обязательств по контракту.

Пени по налогам – проводки в 1С 8.3

Нормативное регулирование и схема в 1С

Порядок отражение пеней необходимо утвердить в учетной политике. Выбранный способ повлияет на отражение пеней в бухгалтерской отчетности.

Варианты начисления налоговых пеней в бухучете и их отражение в Отчете о финансовых результатах могут быть следующие:

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
  • Дт 91.02 Кт 68 – стр. 2350 «Прочие расходы»;
  • Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».
  • Дт 99.01 Кт 68:
    • штраф (пени) по налогу на прибыль и аналогичным налогам ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН;
    • штраф (пени) по остальным налогам кроме тех, что указаны выше, а также сборов и взносов.

    Что касается налогового учета, то пени по налогам, в расходах не признаются. И в декларации по налогу на прибыль они не показываются.

    Штрафы, которые выставляют налоговики, учитываются аналогично пени, по тем же правилам.

    • Дт 99.01.1 Кт 68.04.1

    Пени начисляются со следующего дня после нарушения срока оплаты и рассчитываются включительно по день уплаты пеней. При этом максимальный размер пени, который может быть начислен, не может превышать размер долга по налогу.

    Например, срок уплаты первой 1/3 по НДС – 25.01.2022. Налог уплачен организацией с опозданием 08.­02.2022. Пени будут начислены за период с 26.01.2022 по 08.­02.2022 включительно т.е. за 14 дней.

    Формулы для расчета пеней можно представить так:

    • Пени за просрочку сроком до 30 дней (включительно):
    • Пени за просрочку начиная с 31 дня:
    • Кд — количество дней задолженности;
    • СР — ставка рефинансирования.

    Схема оформления в 1С

    Пени по НДС – проводки в 1С 8.3

    Рассмотрим начисление пени по НДС в 1С на примере:

    Срок уплаты НДС за IV квартал – 25.01.2022, 25.02.2022, 25.03.2022.

    Организация своевременно не уплатила первый платеж по НДС по сроку 25 января 2022 г.

    08 февраля задолженность по НДС в размере 100 000 руб. была погашена.

    В этот же день начислены и уплачены в бюджет пени по налогу.

    По учетной политике организации налоговые пени начисляются в Дт 91.02.

    Для начала рассчитайте сумму пени, которую необходимо уплатить на 08 февраля. Внимание! День уплаты входит в расчет пеней.

    Создайте документ Операция, введенная вручную ( Операции – Операции, введенные вручную ).

    Обратите внимание на выбор статьи – Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет и на заполнение аналитики по ней. Проверьте и повторите эти настройки в своей базе.

    Колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт – в данном случае не заполняются!

    Как начислить пени по НДС и какие при этом сформировать проводки в 1С 8.3 – это самые популярные вопросы бухгалтеров. А ведь такие пени могут быть связаны не только с несвоевременной уплатой налога, но и с неправильным ведением взаиморасчетов. Как некорректный учет расчетов с контрагентами влияет на НДС и как не допустить подобных нарушений, можно узнать из статей:

    • Ошибка: неправильный документ расчетов с контрагентом
    • Ошибка: неправильный договор с контрагентом

    Штрафы ПФР – проводки в 1С 8.3

    Штрафы в ПФР в 1С 8.3 оформляются аналогично прочим налогам – вручную через Операцию .

    Рассмотрим отражение в учете штрафа ПФР на примере и сформируем проводки в 1С 8.3.

    При подаче СЗВ-М бухгалтер не включил в отчет данные по 3-м сотрудникам. В связи с этим организации начислен штраф за несвоевременное представление СЗВ-М в размере 1 500 руб. (по 500 руб. за каждое физическое лицо).

    28 февраля Организация отразила штраф в учете и уплатила его в бюджет.

    По учетной политике организации пени по налогам, сборам и взносам начисляются в Дт 91.02.

    Создайте документ Операция, введенная вручную ( Операции – Операции, введенные вручную ).

    Общие правила заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФР такие же, как обычно. PDF

    Учтите следующие особенности:

    • КБК (поле 104) и ОКТМО (поле 105) — из реквизитов для уплаты штрафа.
    • В полях 106, 107, 108, 109 укажите «0» (п. п. 5, 6, 10 Приложения N 4 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н).
    • В Назначении платежа (поле 24) укажите подробную информацию о платеже:
      • наименование нарушения;
      • название территориального органа ПФР, который привлек к ответственности;
      • дату и номер акта ПФР (решения, требования);
      • регистрационный номер в ПФР.

    Пени по НДФЛ – проводки в 1С 8.3

    Рассмотрим расчет и оформление в 1С на примере:

    24 января Организация выплатила отпускные. Срок уплаты НДФЛ с отпускных – 31 января.

    В связи со сложным финансовым положением организации НДФЛ с отпускных в размере 5 000 руб. перечислен с задержкой только 10 февраля.

    В этот же день пени начислены и уплачены в бюджет.

    По учетной политике организации пени по налогам начисляются в Дт 91.02.

    Рассчитайте сумму пени, которую необходимо уплатить на 10 февраля. Внимание! День уплаты налога входит в расчет пеней.

    Создайте документ Операция, введенная вручную ( Операции – Операции, введенные вручную ).

    Учет пени по контракту в 1С 8.3

    Нормативное регулирование и схема в 1С

    Штрафные санкции в адрес контрагента по контракту (договору) учитываются у продавца в:

    • БУ:
      • Дт 76.02 Кт 91.01;
      • во внереализационных доходах по налогу на прибыль;
      • в доходах УСН при зачислении денег на расчетный счет или в кассу.

      Схема оформления в 1С

      Чтобы отразить договорные пени автоматически и без ошибок, обратите внимание на Вид договора и Вид операции при поступлении на расчетный счет. Выберите аналитику, которая указана на схеме выше.

      Признанные штрафные санкции Организацией по контракту (договору) учитываются у покупателя в:

      • БУ:
        • в Дт 91.02 Кт 76.09;
        • во внереализационных расходах по налогу на прибыль;
        • не являются расходами УСН, т.к. они не поименованы в закрытом перечне принимаемых расходов УСН.

        Схема оформления в 1С

        Как начислить штраф в 1С 8.3 проводки в учете продавца

        Рассмотрим расчет и оформление в 1С на примере:

        14 февраля Организация выполнила обязательства по поставке товаров.

        По условиям договора оплата за товары перечисляется в течении 10 дней после их поставки. Покупатель нарушил договор и не оплатил товары в установленный срок.

        28 февраля Организация начислила пени в размере 0,1% за каждый день просрочки и выставила штрафные санкции покупателю.

        Начисление пени покупателю оформите через типовой документ Начисление пеней в разделе Продажи .

        В документе заполните контрагента и договор, по которому нарушены обязательства.

        Рассчитайте пени автоматически по кнопке Заполнить или заполните табличную часть вручную.

        Документ Начисление пеней используется только продавцом при нарушении сроков оплаты покупателем или комитентом.

        Этим документом покупателю нельзя начислить штрафы и пени по неисполнению обязательств поставщиком. Например, при не своевременной поставке товаров.

        Проводка Дт 76.02 Кт 91.01 в 1С 8.3 Бухгалтерия сформируется автоматически.

        Аналитика по счету 91.01 задана разработчиками – подставляется та статья, для которой в поле Использование по умолчанию задан Документ «Начисление пеней».

        Если такой статьи нет, она автоматически создастся в базе.

        Штраф – проводки в 1С 8.3 и его признание в учете покупателя

        Рассмотрим расчет и оформление в 1С на примере:

        14 февраля на склад Организации поступили товары. По условиям договора оплата за товары перечисляется в течении 10 дней после их поставки.

        В связи с финансовыми проблемами Организация не осуществила оплату в срок.

        28 февраля Поставщик предъявил претензию и выставил штрафные санкции в размере 0,1% за каждый день просрочки.

        В этот же день Организация признала их и отразила в учете.

        Создайте документ Операция, введенная вручную ( Операции – Операции, введенные вручную ).

        Чтобы корректно отразить входящие штрафные санкции от контрагента обратите внимание на статью Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате) и Вид договора . Сверьте аналитику в своем учете с данными приведенными выше.

        Итак, мы успешно разобрались с начислением пени и проводками в 1С 8.3 Бухгалтерия.

        См. также:

        • Как правильно отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02?
        • Сверка расчетов с налоговыми органами
        • Каким документом в 1С начисляются полученные от организаций штрафы, претензии принятые?
        • Следуете разъяснениям контролеров? Пеней и штрафов быть не может!
        • Новая форма уведомления для тех, кто не может представить документы налоговикам вовремя
        • Списываем недоимку, которую «профукали» налоговики
        • Шпаргалка по расчету и учету пеней
        • Изменения в расчете налоговых пеней 2019
        • Как избежать штрафа 20% при подаче уточненки
        • Как в 1С отразить начисление и уплату штрафа по ст. 126 НК?
        • Расчет и уплата пеней по НДС
        • Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
        • Как отразить штраф ГИБДД, выписанный на организацию по вине работника, в программе 1С?
        • Как начислить пени по налогам в 1С?
        • Как правильно отразить начисление пеней по налогу на прибыль, если применяется ПБУ 18?
        • Как отразить претензию заказчика за невыполнение работ в срок?
        • Как отразить претензию покупателю?
        • Каким документом в 1С начисляются полученные от организаций штрафы, претензии принятые?

        Если Вы еще не подписаны:

        Активировать демо-доступ бесплатно →

        или

        Оформить подписку на Рубрикатор →

        После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

        Помогла статья?

        Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

        Похожие публикации

        1. Документ Корректировка долга в 1СДокумент Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности.
        2. Какие штрафы нельзя учесть в налоговых расходах?Источник: Письмо Минфина от 29.05.2023 N 03-03-06/1/49228 Информация для: компаний.
        3. Лимит кассы в 1С 8.3 — где найтиЛимит остатка кассы лучше устанавливать при первоначальном вводе сведений об.
        4. Как загрузить печать и подпись в 1ССчет — документ, не имеющий финансовых последствий, поэтому на нем.

        Оцените публикацию

        (14 оценок, среднее: 4,79 из 5)

        Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
        Обратите внимание!
        В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
        Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

        Источник https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/nachislenie-peni-i-shtrafov-v-1s-8-3.html

        Читать статью  Амортизация лизингового имущества

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *